ФНС и ЦБ обсуждают «красные флаги» для переводов: когда переводы граждан могут признать доходом

О чём идёт речь

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение критериев, по которым переводы между физлицами могут рассматриваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В обсуждаемых «красных флагах» — перечисления с карт из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Какие операции могут привлекать внимание

• Поступления на карту из других регионов.
• Массовые или регулярные перечисления, особенно в рабочие часы.
• Частые и повторяющиеся переводы, которые по форме напоминают коммерческую деятельность.

При этом отмечают, что переводы самим себе и операции внутри круга близких родственников, включая сожителей, не предполагается автоматически считать налоговой базой. Для подтверждения родственных связей и сожительства власти планируют проработать соответствующие механизмы.

Обмен данными между ведомствами и роль ИНН

Проект предполагает установление регулярного обмена сведениями между ФНС и Центробанком: регулятор будет передавать налоговой информацию о банковских операциях конкретных лиц. Для идентификации планируют использовать ИНН, форма и периодичность обмена будут зафиксированы в специальном соглашении.

Сейчас налоговики получают данные о переводах от банков по запросу и только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом; переводы между гражданами обычно считаются безвозмездными поступлениями и не облагаются налогом.

Лимиты и автоматизация проверок

С 2027 года предполагается требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процесс контроля планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

В то же время один из источников отметил, что годовой порог в 2,4 млн руб. не является жестким — и поступления меньшего объёма тоже могут стать основанием для проверок, если по другим признакам возникнут подозрения на предпринимательскую деятельность.

Инициативы объясняют необходимостью выявлять незадекларированные доходы и пополнять бюджет в рамках задач по «обелению» экономики, поставленных руководством государства.